首页服务市场需求大厅企业问答企业课堂

发布需求

定制您的需求，坐等服务商上门

一键发布

不需花时间选服务商
快速响应

需求发布后，15分钟快速响应
智能推荐

大数据只能推荐最优服务商
完全免费

不向雇主收取任何形式费用

发布需求

当前位置: 企业问答 > 问答详情

缴纳上一年度企业所得税费用分录_积累云

提问者： / 1次浏览 / 2020-03-24

我要回答

我来帮他解答

已有1条回答

成都大管家财税咨询有限公司 2020-03-24 18:33:48 回答数：656 / 被采纳数：1

缴纳上一年度企业所得税费用分录

1、按月或按季计算应预缴所得税额:

借:所得税

贷:应交税金 -- 应交企业所得税

2、缴纳季度所得税时:

借:应交税金 -- 应交企业所得税

贷:银行存款

3、跨年 4 月 30 日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:

借:以前年度损益调整

贷:应交税金 -- 应交企业所得

4、缴纳年度汇算清应缴税款:

借:应交税金 -- 应交企业所得税

贷:银行存款

问:所得税汇算清缴会计分录怎么做?

答:企业所得税汇算清缴补缴税额要通过"以前年度损益调整"科目核算.

通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交所得税

缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

调整未分配利润,分录如下:

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下:

借:应交税费-应交所得税

贷:以前年度损益调整

调整未分配利润,分录如下:

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

看完上文,希望各位小伙伴们都能掌握"缴纳上一年度企业所得税费用分录!缴纳年度企业所得税会计分录"的内容,能够独立完整地做账、记账,做一个合格的会计人员.如果你还有更多会计财务方面的疑问,请点击右下角小窗口会有我们专业的老师为你解答.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

缴纳上一年度企业所得税费用分录_积累云

提问者： / 1次浏览 / 2020-03-24

我来帮他解答

已有1条回答

回答数：656 / 被采纳数：1

相关问题

企业服务严选平台

​缴纳上一年度企业所得税费用分录_积累云

提问者： / 1次浏览 / 2020-03-24

我来帮他解答

已有1条回答

回答数：656 / 被采纳数：1

相关问题

企业服务严选平台

缴纳上一年度企业所得税费用分录_积累云