已经认证过的发票未抵扣怎么冲红_积累云

提问者：四川山海山实业有限公司 / 1次浏览 / 2020-03-24

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成都淼鑫缘财税咨询有限公司 2020-03-24 03:59:39 回答数：631 / 被采纳数：2

　　已经认证过的发票未抵扣怎么冲红

　　增值税专用发票认证的当月必须抵扣、申报

　　否则，没有正当理由不予抵扣

　　只有试试看

　　看在系统中是否能发起《红字发票信息表》

　　如果可以的话，销售方接到《信息表》就可以开具红字发票

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

　　增值税专用发票已勾选认证但未抵扣还能开具红字发票吗

　　完成认证后开具红字发票，可以分两种情况进行处理：

　　1、如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额，企业应直接进行进项税额转出。因为经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

　　2、如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额，企业应先申报抵扣进项税额并同时转出。比如购买方在开票当月完成认证且申请开具红字发票，或购买方为外贸企业(其进项税额计入待抵扣进项税额)，纳税人未申报抵扣该进项税额，申报时可将该进项税额列入当期进项税额，同时暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

　　以上就是小编针对已经认证过的发票未抵扣怎么冲红做出的总结，希望对大家有所帮助。还有一定需要提醒大家根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定：纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致。

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已经认证过的发票未抵扣怎么冲红_积累云

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