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金税盘抵减增值税会计分录怎么做_积累云

提问者：成都险胜创业孵化器管理有限公司 / 1次浏览 / 2020-03-25

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四川山海山实业有限公司 2020-03-25 08:31:37 回答数：651 / 被采纳数：0

金税盘抵减增值税会计分录怎么做

金税盘是税务部门为了报税的方便而进化出来的一个系统，属于金税系统的安装盘，是用来在电脑上安装金税控制系统的。金税盘是防伪税控系统配套使用的企业端专用设备，该产品基于USB接口，通过逐级发行后，可为防伪税控系统提供数据加解密、发票管理、抄报税资料监控等功能，实现对增值税发票的防伪和税控的双重功效。

金税盘抵减增值税会计分录包括：

1、设备：

①购入时：

　借：固定资产　

贷：银行存款（应付账款）

②按规定抵减的增值税应纳税额

借：应交税费——应交增值税（减免税款）　

贷：递延收益

③按期计提折旧

借：管理费用　

贷：累计折旧　

同时：

借：递延收益

贷：管理费用

2、技术维护费：

一般纳税人：

企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，

借：管理费用等

贷：银行存款等

按规定抵减的增值税应纳税额，

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

贷：管理费用等

小规模纳税人：

企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，

借：管理费用等

贷：银行存款等

按规定抵减的增值税应纳税额，

借：应交税费——应交增值税

贷：管理费用等

金盘续费抵扣增值税分录如何处理?

抵减增值税应纳税额时：

借：应交税费—应交增值税(抵减税款)

贷：管理费用

支付技术维护费时：

借：管理费用

贷：银行存款或现金

抵减增值税税额时：

借：应交税费——应交增值税(抵减税款)

贷：管理费用

金税盘抵减增值税会计分录怎么做，很多东西一眼看起来感觉很麻烦，不知如何下手，其实在会计实操中，往往我们只要搞清楚它是什么，入什么科、什么目那么接下来的事情就会很简单了。大家明白了吧？

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金税盘抵减增值税会计分录怎么做_积累云

提问者：成都险胜创业孵化器管理有限公司 / 1次浏览 / 2020-03-25

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