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确认了收入要退费会计分录怎么做_积累云

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确认了收入要退费会计分录怎么做

一般要看是在汇算清缴前还是后，

如果是汇算清缴之前,分录为:

借:以前年度损益调整

贷:银行存款等

同时:

借:应交税费-应交所得税

贷:以前年度损益调整

借:盈余公积、利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

如果是汇算清缴之后，

借:递延所得税资产

贷:以前年度损益调整

借:以前年度损益调整

贷:银行存款

差额:

借:盈余公积、利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

确认收入后交的退款税金如何做呢?

答:已经确认收入并缴纳税款有退货的，凭开出的红字发票记账

借:银行存款(负数)

贷:营业收入(负数) 应交税费-增值税-销项税额 (负数)

这里的应交税费负数可以抵减当月开出的发票中包含的销项税额,虽然已经缴纳了税款再退回当月用红字又冲减了,所以只是时间问题,企业并没有多缴纳税款.

国税开了票可以退票吗

如果是增值税，当月开出去的发票可以在系统里面作废，但必须是真实的。次月退回的话，就需要办理红字冲红手续，很麻烦的，这个得到税务局办理，退回的原因。

你所开的发票已过了增值税专用发票6个月的有效期，分二种情况分别处理：

一，你单位所开的发票对方已经认证并抵扣的，可由你单位出具同意退货证明，由购货方向国税局申请红字发票，你单位凭收到的购货方税务机关出具的红字发票通知单开具红字发票

二，你单位所开的发票如果对方未认证抵扣的，那购货方只能按普通发票的方式入账，进项税金不得认证抵扣，也不能开具红字发票了。

确认了收入要退费会计分录怎么做？一般要看是在汇算清缴前还是后，如果是汇算清缴之前调整企业的期初留存收益；如果是汇算清缴之后，调整递延所得税资产和留存收益。已经确认收入并缴纳税款有退货的,凭开出的红字发票记账。

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