汇算清缴填报表 你可能会遇到的问题_积累云工商

       本月的主旋律还是在汇算清缴，汇算清缴就要涉及到填报表了，那么问题来了，那么你在填写报表的时候是否会遇到一些磕磕绊绊问题，这些问题不大但是却找不到解决方法，到底是有些什么问题呢，积累云工商（cs.zbj.com）小编总结了一些你可能会遇到的问题，希望让你汇算清缴填表一切顺利。

       1、为什么SD087 《居民企业所得税纳税申报（适用核定征收）（B类）》报表上“是否小微企业”不能选择，也没有跳出来？

       那是因为是否属于小型微利企业是在预缴申报时填报，年报时不能选择填报。年度申报时需要填报主表最后一部分：所属行业、从业人数、资产总额（万元）、国家限制和禁止行业，减免的税额体现在主表第17、18行。

       2、为什么打开《SD087 居民企业所得税纳税申报（适用核定征收）（B类）》报表的时候，弹出“是否是建筑业”的对话框？

       那是因为报表中要判断应税所得率，而建筑业和饮食业的应税所得率同为0.08，所以需要企业自行确认一下。

       3、为什么打开报表的时候有时会提示：你单位2016年12月31日无有效的财务会计制度备案，或备案的财务报表报送小类不属于以下范围，请与主管税务机关联系办理2016年度财务会计制度备案？

       那是因为企业所得税汇算清缴年度申报的时候需要填写会计报表年度申报，并且与部分会计报表的利润总额做校验。所以要求企业在汇算清缴的时候，要有有效的会计报表备案信息。

       4、为什么SD006《居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（A类）》报表中的预缴数没有？

       那是因为A100000报表中“已预缴所得税额”是自动带出，可修改。您可以退出报表不保存，主界面-【账户】-【更新核定】，获取最新核定数据后，再打开报表查看主表第32行。

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